ESTAFAS PIRAMIDALES
Los inversionistas afectados por las estafas piramidales: Caso Pay Diamond
Auditoria Forense
En las labores de cualquier tipo de auditoria sea financiera, de gestión, tributaria, ambiental, gubernamental, etc., se encuentra la posibilidad que se detecten fraudes financieros, es ahí donde interviene la Auditoria Forense como una técnica que integra conocimientos contables, jurídicos y financieros, para la investigación de un hecho fraudulento, definiéndose: “La auditoría forense por lo expuesto es una auditoría especializada que se enfoca en la prevención y detección del fraude financiero a través de los siguientes enfoques: preventivo y detectivo” (Badillo, 2012, p. 5)
Diferencias entre Estafa y Fraude
La estafa se define como “Un delito de autolesión contra el patrimonio”. Comprendiendo que esta acción es realizada por una persona con la intención de obtener beneficio para sí mismo a través del patrimonio de otra, utilizando el engaño, tretas o artificios.
El Fraude es un acto deshonesto cometido en perjuicio de una persona, organización, empresa o Estado, el mismo puede valerse de documentación falsa o de instrumentos que se encuentran al margen de la ley en beneficio propio para poder apropiarse los recursos de las personas, este tipo de delito puede ser laboral y financiero.
Ambas acciones tienen un factor común, van en contra del patrimonio de una o varias personas en beneficio propio, a través de personas que buscan rentabilidad en corto plazo y mayor interés para el dinero producto de su trabajo.
Negocios Piramidales
Negocio Piramidal se explica como: “Es una pirámide la cuota de ingreso suele ser alta por que el objetivo no es conseguir clientes, si no reclutar personas que inviertan dinero”. (Rodriguez, 2018,p. 24).
Conocida también como pirámide cerrada, es cuando una persona o institución funciona como dueño de la pirámide, pero se presenta como un mediador de inversiones, así, el dueño de la pirámide recibe de los participantes aportaciones que promete invertir de nuevo y, al cabo de un tiempo, devolver la inversión inicial con muy altos intereses. Sin embargo, no existen tales inversiones, sino que se utilizan los 10 aportes de los últimos participantes para sumar los intereses y devolver las aportaciones a los primeros participantes.
Empresa Pay Diamond y su ingreso a Bolivia
De acuerdo a la información recabada por medio de la prensa, el inicio de negocio comenzó en diciembre de 2014 y 2015, para el funcionamiento de operaciones, de acuerdo a un video rescatado de su página de Facebook, informando sobre el mercado de diamantes, asegurando el inicio de redes en distintos países habiendo logrado su traslado de su sede a Hong Kong lo que les daba más seguridad.
El funcionamiento en realidad del negocio, es la inversión y su ganancia por un año. Sin embargo, en el mes de agosto, se dieron las primeras denuncias en Santa Cruz. Fue la primera señal, las oficinas que efectuaban operaciones, no estaban establecidas formalmente, solo daban información sobre el tipo de inversiones, como una empresa multinivel, es así que posteriormente llegan más denuncias de la ciudad de La Paz y El Alto, ya que las inversiones lo realizaban mediante el internet sin tener la certeza que la explotación de diamantes efectivamente era real.
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